中东站卖家注意！
沙特税务与海关总局（ZATCA）税务罚款豁免政策将于2025年12月31日截止，未完成沙特VAT合规的卖家，自2026年1月1日起平台将直接代扣代缴15%增值税！
对于在2025年12月31日前完成税务合规的卖家，即可申请豁免因晚注册、晚申报、晚缴纳等情况所产生的罚金。不过逃税漏税等恶意违法行为仍被排除在外，罚款最高可达税金的3倍。
这是该政策自2022年推出以来的又一次延期，尚未完成税务合规的跨境卖家将有更多时间完成增值税号注册和上传，建议大家尽早行动，以免错过豁免期限产生罚金！
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一、具体豁免哪些罚款？
沙特税局明显意识到众多卖家仍然面临着合规压力。而本次延长的豁免政策覆盖范围广泛，旨在帮助纳税人解决历史遗留的税务问题，减轻因无意疏忽造成的罚款负担。
根据政策细则，跨境卖家常见的多项违规罚款均在豁免范围内，具体包括以下几个方面：
1）逾期相关罚款
①逾期进行税务登记产生的罚款；
②逾期缴纳税款产生的罚款；
③逾期提交纳税申报表产生的罚款。
2）VAT增值税相关罚款
①因更正增值税申报单而产生的罚款；
②违反电子发票（Fapiao）法规的现场违规罚款；
③违反一般增值税规定的相关处罚。
值得注意的是，增值税税率可能会有所不同，具体取决于提供服务的国家/地区。适用于阿联酋的大多数商品和服务的增值税率为5％，适用于沙特的商品和服务的增值税率为15％。
二、如何才能享受罚金豁免？
当然，政策并非没有原则的全面豁免。沙特税局明确指出，希望从该政策中受益的纳税人必须做到以下几点：
1）完成税务登记
必须已经在ZATCA完成相关税法的税务登记。
2）补交所有申报表
必须向ZATCA提交所有之前未完成的纳税申报表。
3）缴清税款本金
必须全额支付所有与将要提交或修改的申报表相关的主要税收债务。也就是说，罚款可以免，但税款本金一分都不能少。
4）申请分期付款（可选）
如果一次性支付税款本金有困难，纳税人可以在倡议有效期内（即2025年12月31日前）向ZATCA申请分期付款计划。只要申请获批，并按时支付所有到期款项，依然可以享受罚款豁免。
此外，沙特税局也特别强调，以下几种情况不属于本次豁免政策的范围：
1）与逃税相关的处罚
最严重的禁区是偷税漏税等恶意违法行为。如有证据表明企业存在故意逃税行为，罚款最高可达未缴税金的3倍，且这类罚款绝不豁免！
2）已经支付的罚款
在该政策生效日期（即2025年7月1日）之前已经支付的罚款，将不予退还。
3）未来的申报表
沙特税局在公告中明确表示，2025年6月30日之后到期的纳税申报表相关的罚款也不适合于该政策。
沙特税局此次延长罚款豁免政策，再次彰显了其优化营商环境、支持企业发展的决心。
总的来说，对于在沙特开展业务的跨境卖家、实体企业及个体纳税人而言，此次延期意味着新的合规整改黄金期又开启了。还未开始注册的卖家，请抓紧时间完成沙特VAT合规。
三、怎么完成沙特VAT合规？
第一步：联系跨规盈完成税号注册
由于沙特增值税号的注册流程较为复杂，小盈建议您联系跨规盈协助注册，更快完成税务合规。
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作为亚马逊、速卖通、SHEIN和Temu等多个跨境电商平台的SPN认证服务商，跨规盈可为卖家提供一站式VAT注册及申报服务，助力卖家合规掘金中东，欢迎联系咨询。
第二步：将有效税号上传卖家平台
以上传亚马逊卖家后台为例：
①路径：【卖家平台】-【设置】-【税务设置】-【添加增值税/商品和服务税登记号】
②选择正确的【国家/地区】：沙特阿拉伯
③在【增值税/商品和服务税登记号】下填写税务证书上的【VAT Registration Number】（仅数字）
④选择【增值税/商品和服务税登记号所在地址】：选择带蓝标的注册地址
第三步：确认税号验证成功
①当且仅当税号状态显示为绿色的【已验证】，表示您的增值税税号验证成功。
②当税号状态显示为绿色的【已接受】或红色的【已拒绝】时，请及时修改相关信息。
状态显示“已拒绝”该怎么办？
请通过路径：【卖家平台】-【设置】-【账户信息】-【业务信息】-【公司名称】确认您在【卖家平台】填写的法定公司名称与【税务证书】上的法定公司名称是否一致。若不符：
✓ 把卖家平台上的“法定公司名称”修改为与税务证书一致（修改不会触发相关审核，如 KYC）后，将税号重新上传并等待验证；
✓ 联系税务代理并修改税务证书上的名字至与后台一致后，将税号重新上传并等待验证。
税务合规是维护账号健康的重要部分，罚金豁免政策的延迟提供了宝贵的时间窗口。已经成功取得沙特VAT税号的卖家，请尽快将税号上传至亚马逊卖家平台！还未开始注册的卖家，请抓紧时间完成税号注册和上传。
如果在注册或上传过程中遇到任何问题，可以联系跨规盈寻求专业帮助。跨规盈作为专业的税务服务商，可以提供从VAT注册到申报等一站式合规服务，帮助卖家处理沙特VAT相关的税务问题，可协助中东站点卖家把握申报时机。欢迎联系咨询~
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深圳跨规盈科技有限公司隶属于上市公司维信金科集团，是一家专注于为全球跨境电商卖家提供海外合规服务的专业机构。
公司致力于为客户提供一站式出海合规解决方案，服务涵盖欧洲VAT税务申报、EPR认证、授权代表、全球商标注册、全球专利申请、海外公司注册等多个领域。
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